優(yōu)化法治化營商環(huán)境服務(wù)保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展

　?。ㄐ淌缕?/strong>

　　前言

　　民營經(jīng)濟(jì)是推進(jìn)中國式現(xiàn)代化的生力軍，是高質(zhì)量發(fā)展的重要基礎(chǔ)。人民法院要立足司法職能作用，努力破解轄區(qū)民營企業(yè)發(fā)展面臨的急難愁盼問題，持續(xù)優(yōu)化民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展法治環(huán)境，以更加有力的司法服務(wù)和保障護(hù)航經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。今年以來，大同市中級(jí)人民法院堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平法治思想和習(xí)近平總書記考察山西重要講話重要指示精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)黨的二十大和二十屆歷次全會(huì)精神，深入貫徹《中共中央關(guān)于加強(qiáng)新時(shí)代審判工作的意見》，緊扣高質(zhì)量發(fā)展大局，始終堅(jiān)持“法治是最好的營商環(huán)境”理念，依法履職，擔(dān)當(dāng)作為，努力營造市場化、法治化、國際化一流營商環(huán)境，為全市錨定“跨入第一方陣”總目標(biāo)，深入實(shí)施“融入京津冀、打造橋頭堡”重大戰(zhàn)略，努力建設(shè)能源之城、算力之城、文化之城，提供了堅(jiān)強(qiáng)的司法服務(wù)和保障。

　　此次發(fā)布的四則典型案例，從刑事案件視角展現(xiàn)大同兩級(jí)法院立足審判職能，堅(jiān)持和落實(shí)“兩個(gè)毫不動(dòng)搖”，依法維護(hù)公平競爭市場秩序，把優(yōu)化法治化營商環(huán)境建設(shè)貫穿于審判執(zhí)行全過程，推動(dòng)涉企糾紛實(shí)質(zhì)化解，助力高水平對(duì)外開放，全力以赴為民營經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展、高質(zhì)量發(fā)展提供優(yōu)良法治環(huán)境的生動(dòng)實(shí)踐。

　　案例一：被告人艾某忠等詐騙案

　　基本案情

　　2016年9月，被告人艾某忠出資成立山西省大同市城區(qū)某醫(yī)院有限公司并任法定代表人。2018年初，該醫(yī)院成為醫(yī)保報(bào)銷定點(diǎn)醫(yī)院。2018年12月，醫(yī)院更名為大同市平城區(qū)某醫(yī)院有限公司，法定代表人變更為艾某，但實(shí)際控制人仍為艾某忠。艾某忠多次召集艾某、張某才、李某、牛某鵬、張某國、趙某等人商議騙取國家醫(yī)保基金。醫(yī)院到周邊各地（縣區(qū)）吸引、招攬病人住院，鼓勵(lì)、安排本院職工及家屬住院，內(nèi)科和骨科兩大科室主要負(fù)責(zé)，其他科室輔助配合，采取虛增藥品進(jìn)價(jià)、藥品重復(fù)入庫、虛增臨床用藥、檢查費(fèi)用、虛報(bào)床位、空掛床等方式和手段，大肆提高、虛構(gòu)住院費(fèi)用，制作假病歷，將虛假數(shù)據(jù)上傳醫(yī)保中心，騙取國家醫(yī)?；?。截至2020年底，醫(yī)院虛報(bào)金額970余萬元，其中未撥付金額200余萬元，系詐騙未遂。

　　裁判要旨

　　人民法院經(jīng)審理認(rèn)為，被告人艾某忠等人以非法占有為目的，通過虛增藥品進(jìn)價(jià)、藥品重復(fù)入庫、虛增臨床用藥、檢查費(fèi)用、虛報(bào)床位、空掛病床等方式，大肆提高、虛構(gòu)住院費(fèi)用，制作假病歷，將虛假數(shù)據(jù)上傳醫(yī)保中心，共同騙取醫(yī)療保障基金，數(shù)額特別巨大，其行為均已構(gòu)成詐騙罪。根據(jù)各被告人的犯罪事實(shí)、犯罪性質(zhì)和情節(jié)，依法以詐騙罪判處被告人艾某忠有期徒刑十三年六個(gè)月，并處罰金人民幣五十萬元；被告人艾某有期徒刑十一年，并處罰金人民幣二十萬元；被告人張某才有期徒刑十年六個(gè)月，并處罰金人民幣十五萬元；被告人李某有期徒刑十年，并處罰金人民幣十萬元；被告人張某國有期徒刑十年，并處罰金人民幣十萬元；被告人牛某鵬有期徒刑十年，并處罰金人民幣十萬元；被告人趙某有期徒刑四年，并處罰金人民幣三萬元。

　　典型意義

　　本案是民營醫(yī)院及其工作人員通過虛增藥品進(jìn)價(jià)、藥品重復(fù)入庫、虛增臨床用藥、檢查費(fèi)用、虛報(bào)床位、空掛床等方式騙取醫(yī)?；鸬牡湫桶咐Ｃ駹I醫(yī)院在充實(shí)醫(yī)療力量、保障人民群眾就醫(yī)、購藥方面發(fā)揮重要作用,但有的民營醫(yī)院及其工作人員為獲取非法利益，采用虛假手段騙取國家醫(yī)?；?，嚴(yán)重危害醫(yī)療保障制度健康持續(xù)發(fā)展，依法應(yīng)予懲處?！蛾P(guān)于辦理醫(yī)保騙保刑事案件若干問題的指導(dǎo)意見》規(guī)定，對(duì)于涉案人員眾多的，要根據(jù)犯罪的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)和對(duì)于社會(huì)的危害程度，以及在共同犯罪中的地位、作用、具體實(shí)施的行為區(qū)別對(duì)待、區(qū)別處理。本案中，人民法院貫徹寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策，對(duì)起主要作用的被告人艾某忠等六人依法從嚴(yán)懲處，判處十年以上有期徒刑，對(duì)起次要作用、具有自首等情節(jié)的被告人趙某依法減輕處罰，既有效懲治醫(yī)保騙保犯罪，又實(shí)現(xiàn)最佳政治效果、法律效果、社會(huì)效果相統(tǒng)一。

　　案例二：靳某詐騙案

　　——“拆東墻補(bǔ)西墻”，不屬于民間借貸正常投資行為

　　基本案情

　　2020年至2022年8月間，被告人靳某以非法占有為目的，以虛構(gòu)墊資押房、借款等方式騙取被害人石某操人民幣 54萬元、孫某鳳 10萬元、郭某忠 66萬元、武某10萬元、孫某杰 20萬元、唐某偉 30萬元、翁某55萬元、劉某波 5萬元、田某婷 3萬元、范某 18.72萬元、黃某朝 29萬元、張某 211萬元、武某紅 60萬元、臧某30萬元、胡某65.96萬元、左某 129萬元、周某163萬元、董某58萬元、黃某16萬元、谷某10.5萬元、馮某1萬元、陳某39萬元。以上共計(jì)1084.18萬元。

　　2022年8月8日，被告人靳某通過撥打110向公安機(jī)關(guān)投案。經(jīng)鑒定，被告人靳某醫(yī)學(xué)診斷為適應(yīng)障礙，在本案中評(píng)定為限定刑事責(zé)任能力。山西省大同市中級(jí)人民法院于2024年6月24日一審判決被告人靳某犯詐騙罪，判處有期徒刑十五年，并處罰金人民幣五十萬元。宣判后，被告人靳某在法定期限內(nèi)提出上訴。山西省高級(jí)人民法院裁定，駁回上訴，維持原判。

　　裁判要旨

　　法院經(jīng)審理認(rèn)為，關(guān)于上訴人靳某所提其與被害人周某之間系民間借貸關(guān)系的上訴理由及辯護(hù)人所提房屋有實(shí)物部分系正常投資行為，以及一審判決認(rèn)定的靳某詐騙被害人周某、胡某、田某婷230.96萬元應(yīng)為民間借貸而非詐騙，不構(gòu)成犯罪的辯護(hù)意見，經(jīng)查，關(guān)于房屋有實(shí)物事實(shí)部分，靳某供述房子賣不出去，把自己的錢墊付完之后，其開始虛構(gòu)事實(shí)，使用押房的錢補(bǔ)窟窿；虛構(gòu)房屋交易時(shí)，也有正常的房屋交易，賣房所得的錢全部作為利潤給了被害人，本金沒有拿回來，形成惡性循環(huán)。靳某的供述與被害人周某的證言相互印證，能夠證實(shí)靳某明知債務(wù)越來越多，仍以投資涉案金額為由，騙取了黃某、陳某、董某、谷某、黃某朝、馮某等人的投資款，轉(zhuǎn)手用相關(guān)房屋產(chǎn)權(quán)證書向周某借款用于抵頂虧空的犯罪事實(shí)。靳某向周某、胡某、田某婷三人隱瞞投資失敗，拆東墻補(bǔ)西墻的事實(shí)，以倒賣房屋為由，騙取巨額資金的行為構(gòu)成詐騙犯罪，不是民間借貸。

　　典型意義

　　關(guān)于房屋有實(shí)物墊資部分，靳某在明知房屋無法售出，墊資款無法收回的情況下，收取受害人錢款；無實(shí)物墊資事實(shí)部分，靳某虛構(gòu)房屋交易，使用其他正常房屋交易所得錢款作為“利潤”返還受害人；靳某主觀上明知債務(wù)越來越多，無法正常還款，仍向受害人隱瞞投資失敗的實(shí)際情況，以“借款”為由騙取巨額資金，用以填補(bǔ)資金缺口，顯然不是正常投資行為，應(yīng)認(rèn)定為詐騙而非民間借貸，故未對(duì)該辯護(hù)意見予以采納。

　　案例三：康某強(qiáng)犯虛開增值稅專用發(fā)票案（云岡區(qū)人民法院報(bào)送）

　　基本案情

　　被告人康某強(qiáng)為某能源有限責(zé)任公司實(shí)際控制人之一。2018年12月24日被告人康某強(qiáng)為解決進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票問題，在沒有實(shí)際煤炭業(yè)務(wù)往來的情況下，讓陳某會(huì)（另案處理）以某煤炭有限公司名義為某能源有限責(zé)任公司開具增值稅專用發(fā)票36份，金額 3599100元，稅額 575856元，價(jià)稅合計(jì) 4174956元。2018年12月29日，被告人康某強(qiáng)將以上增值稅專用發(fā)票抵扣稅款。2019年7月，國家稅務(wù)總局府谷縣稅務(wù)局對(duì)某能源有限責(zé)任公司做出風(fēng)險(xiǎn)提示，該企業(yè)做出進(jìn)項(xiàng)稅額全額轉(zhuǎn)出。

　　裁判要旨

　　被告人康某強(qiáng)讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，并抵扣稅款，虛開的稅款數(shù)額較大，其行為已構(gòu)成虛開增值稅專用發(fā)票罪。大同市云岡區(qū)人民檢察院的指控成立。被告人康某強(qiáng)經(jīng)公安機(jī)關(guān)電話傳喚到案后如實(shí)供述自己的罪行，系自首，可以從輕處罰。被告人康某強(qiáng)認(rèn)罪認(rèn)罰，依法從寬處理。被告人康某強(qiáng)的辯護(hù)人以被告人系自首、認(rèn)罪認(rèn)罰、補(bǔ)繳稅款、系初犯等為由請(qǐng)求對(duì)被告人從輕處罰的辯護(hù)意見因與本院查明的事實(shí)相符，予以采納。綜合考慮被告人的犯罪情節(jié)、補(bǔ)交稅款、認(rèn)罪悔罪態(tài)度，對(duì)其可以適用非監(jiān)禁刑。依照《中華人民共和國刑法》第二百零五條、第六十七條第一款、第七十二條、第七十三條、第五十二條、第五十三條、《中華人民共和國刑事訴訟法》第二百零一條之規(guī)定，判決被告人康某強(qiáng)犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，判處有期徒刑三年，緩刑四年，并處罰金人民幣50000元。

　　典型意義

　　對(duì)涉嫌犯罪的民營企業(yè)經(jīng)營者，應(yīng)當(dāng)依法準(zhǔn)確適用強(qiáng)制措施。批準(zhǔn)或者決定逮捕應(yīng)當(dāng)將被告人的性質(zhì)、情節(jié)、后果、認(rèn)罪態(tài)度等作綜合考慮。對(duì)于涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪的民營企業(yè)經(jīng)營者，認(rèn)罪認(rèn)罰、真誠悔過、積極退贓退賠、挽回?fù)p失，取保候?qū)彶挥绊懺V訟進(jìn)程的，一般不采取逮捕措施，對(duì)確有必要羈押的，要考慮企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要，在生產(chǎn)決策等方面提供必要的便利和支持。辦理涉民營企業(yè)案件要綜合考慮辦案效果，既要保證依法嚴(yán)懲犯罪，盡可能地挽回國家損失，又要積極采取措施，幫助企業(yè)恢復(fù)生產(chǎn)經(jīng)營，做到社會(huì)效果和法律效果的有機(jī)統(tǒng)一。

　　案例四：李某好非法經(jīng)營案（云岡區(qū)人民法院報(bào)送）

　　基本案情

　　2022年9月至2024年11月，被告人李某好在沒有取得煙草專賣許可證的情況下，從左某東（另案處理）等人處購進(jìn)煙絲、空煙管，在其居住地的集市上擺攤銷售，并通過微信向岳某亮、吳某山、薄某銷售。在此期間，被告人李某好向岳某亮銷售煙絲90324元、空煙管270020元，向吳某山銷售煙絲4425元，向薄某銷售煙絲10480元。2024年12月23日，大同市公安局在被告人李某好位于河北省保定市唐縣北羅鎮(zhèn)的庫房中查獲未銷售煙絲1518.1千克，價(jià)值91450.344元。經(jīng)國家煙草質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)中心檢驗(yàn)，涉案煙絲中含有煙草DNA、烤煙DNA。

　　裁判要旨

　　國家對(duì)煙草專賣品實(shí)行專賣管理，并實(shí)行煙草專賣品許可證制度。只有獲得批準(zhǔn)，獲取經(jīng)營許可證后才能從事諸如收購、儲(chǔ)存、運(yùn)輸、加工、批發(fā)、銷售等經(jīng)營活動(dòng)。沒有經(jīng)過批準(zhǔn)而擅自予以經(jīng)營的，屬于非法經(jīng)營。

　　典型意義

　　明確國家煙草專賣許可制度的強(qiáng)制性，警示任何主體未經(jīng)許可從事煙草專賣都屬于非法經(jīng)營行為，從法律層面鞏固了煙草專賣管理的制度邊界。既提醒經(jīng)營者需依法取得許可才能開展煙草相關(guān)經(jīng)營，也間接引導(dǎo)消費(fèi)者認(rèn)知非法煙草制品背后的違法屬性，助力規(guī)范煙草市場的經(jīng)營與消費(fèi)秩序。

更多精彩，請(qǐng)關(guān)注“官方微信”